Estados Financieros Detallados de Concierto S.A. (Operativo, Fondos, Efectivo)

Entrada publicada en Economía y etiquetada Concierto S.A. Contabilidad estado de resultados Estado Operativo Estados Financieros Flujo de efectivo Origen y Aplicación de Fondos el abril 24, 2025 por tusdeberes.

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Estado Operativo – Concierto S.A.

Al 31 de Diciembre

Concepto	Año N-2	Análisis Vertical (%)	Año N-1	Análisis Vertical (%)	Año N	Análisis Vertical (%)
Unidades	160.00		166.67		173.61
Precio de Venta	50.00		60.00		72.00
Ventas Netas	8,000.00	100.00 %	10,000.00	100.00 %	12,500.00	100.00 %
Inventario Inicial	160.00	2.00 %	220.00	2.20 %	430.00	3.44 %
Compras	4,460.00	55.75 %	6,010.00	60.10 %	7,850.00	62.80 %
Inventario Final	(220.00)	(2.75 %)	(430.00)	(4.30 %)	(780.00)	(6.24 %)
Costo de Ventas	4,400.00	55.00 %	5,800.00	58.00 %	7,500.00	60.00 %
Costo Unitario	27.50		34.80		43.20
Utilidad Bruta	3,600.00	45.00 %	4,200.00	42.00 %	5,000.00	40.00 %
Gastos de Administración	(1,000.00)	(12.50 %)	(1,200.00)	(12.00 %)	(1,400.00)	(11.20 %)
Gastos de Ventas	(1,000.00)	(12.50 %)	(1,200.00)	(12.00 %)	(1,400.00)	(11.20 %)
Utilidad Operativa	1,600.00	20.00 %	1,800.00	18.00 %	2,200.00	17.60 %
Gastos Financieros	(200.00)	(2.50 %)	(250.00)	(2.50 %)	(350.00)	(2.80 %)
Utilidad Neta (Antes de Impuestos)	1,400.00	17.50 %	1,550.00	15.50 %	1,850.00	14.80 %
Impuestos	(476.00)	(5.95 %)	(510.00)	(5.10 %)	(629.00)	(5.03 %)
Utilidad Líquida (Después de Impuestos)	924.00	11.55 %	1,040.00	10.40 %	1,221.00	9.77 %

Estado de Origen y Aplicación de Fondos (EOAF) – Concierto S.A.

Ejercicio 2014

ORIGEN DE FONDOS			RECONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO
Resultado del Ejercicio		1,040.00			CS	RL	GR	TOTAL
Provisión Cuentas Incobrables		(50.00)		Patrimonio Inicial N-1 (N2)	1,300.00	130.00	400.00	1,830.00
Depreciación Acumulada		170.00		Resultado del Ejercicio			1,040.00	1,040.00
Apartados para Impuestos		510.00		Capital Social	400.00		(400.00)	0.00
DE RESULTADOS		1,670.00		Reserva Legal		40.00	(40.00)	0.00
Pagarés		150.00		Decreto de Dividendos			(150.00)	(150.00)
Cuentas por Pagar a Proveedores		208.00		Patrimonio Final N-1	1,700.00	170.00	850.00	2,720.00
Bonos por pagar		200.00		Resultado del Ejercicio			1,221.00	1,221.00
TOTAL ORIGEN		2,228.00		Capital Social	600.00		(600.00)	0.00
APLICACIÓN DE FONDOS				Reserva Legal		60.00	(60.00)	0.00
Banco		100.00		Decreto de Dividendos			(241.00)	(241.00)
Inversiones Temporales		200.00		Patrimonio Final N	2,300.00	230.00	1,170.00	3,700.00
Cuentas por Cobrar		470.00
Inventario de Mercancías		210.00
Maquinaria y Equipos		630.00
Impuestos Pagados		476.00
Dividendos Pagados		142.00
TOTAL APLICACIÓN		2,228.00

Ejercicio 2015

ORIGEN DE FONDOS			NOTAS ADICIONALES
				Imp. S. La Renta (2014)		Imp. S. La Renta (2015)
Resultado del Ejercicio		1,221.00		SALDO INICIAL	476.00		510.00
Provisión Cuentas Incobrables		100.00		Pago	(476.00)		(510.00)
Depreciación Acumulada		235.00		Apartado	510.00		629.00
Apartados para Impuestos		629.00		SALDO FINAL	510.00		629.00
DE RESULTADOS		2,185.00
Pagarés		100.00		Dividendos por Pagar (2014)		Dividendos por Pagar (2015)
Cuentas por Pagar a Proveedores		150.00		SALDO INICIAL	92.00		100.00
TOTAL ORIGEN		2,435.00		Pago	(142.00)		(150.00)
APLICACIÓN DE FONDOS				Decreto	150.00		241.00
Banco		105.00		SALDO FINAL	100.00		191.00
Inversiones Temporales		150.00
Cuentas por Cobrar		560.00
Inventario de Mercancías		350.00
Maquinaria y Equipos		510.00
Bonos por Pagar		100.00
Pago Impuesto sobre la Renta		510.00
Dividendos Pagados		150.00
TOTAL APLICACIÓN		2,435.00

Estado de Flujo de Efectivo (Método Indirecto) – Concierto S.A.

Ejercicio 2014 (Del 01/01 al 31/12)

Concepto	Importe
Actividades de Operación
Resultado del Ejercicio	1,040.00
Ajustes para conciliar resultado neto con efectivo de operación:
Provisión Cuentas Incobrables	(50.00)
Depreciación Acumulada	170.00
Apartado para Impuestos	510.00
Flujo antes de cambios en Capital de Trabajo	1,670.00
Cambios en Activos y Pasivos Operacionales:
Aumento en Cuentas por Pagar a Proveedores	208.00
Aumento en Cuentas por Cobrar	(470.00)
Aumento en Inventario de Mercancías	(210.00)
Impuestos Pagados	(476.00)
Efectivo Neto Generado por Actividades de Operación	722.00
Actividades de Inversión
Adquisición de Inversiones Temporales	(200.00)
Adquisición de Maquinaria y Equipos	(630.00)
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversión	(830.00)
Actividades de Financiación
Aumento en Pagarés	150.00
Aumento en Bonos por Pagar	200.00
Dividendos pagados	(142.00)
Efectivo Neto Generado en Actividades de Financiación	208.00
Aumento Neto de Efectivo y Equivalentes	100.00
Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ejercicio	240.00
Efectivo y Equivalentes al Final del Ejercicio	340.00

Ejercicio 2015 (Del 01/01 al 31/12)

Concepto	Importe
Actividades de Operación
Resultado del Ejercicio	1,221.00
Ajustes para conciliar resultado neto con efectivo de operación:
Provisión Cuentas Incobrables	100.00
Depreciación Acumulada	235.00
Apartado para Impuestos	629.00
Flujo antes de cambios en Capital de Trabajo	2,185.00
Cambios en Activos y Pasivos Operacionales:
Aumento en Cuentas por Pagar a Proveedores	150.00
Aumento en Cuentas por Cobrar	(560.00)
Aumento en Inventario de Mercancías	(350.00)
Impuestos Pagados	(510.00)
Efectivo Neto Generado por Actividades de Operación	915.00
Actividades de Inversión
Adquisición de Inversiones Temporales	(150.00)
Adquisición de Maquinaria y Equipos	(510.00)
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Inversión	(660.00)
Actividades de Financiación
Aumento en Pagarés	100.00
Disminución en Bonos por Pagar	(100.00)
Dividendos pagados	(150.00)
Efectivo Neto Utilizado en Actividades de Financiación	(150.00)
Aumento Neto de Efectivo y Equivalentes	105.00
Efectivo y Equivalentes al Inicio del Ejercicio	340.00
Efectivo y Equivalentes al Final del Ejercicio	445.00

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