1.PASIVO BANCARIO
Las Operaciones pasivas bancarias son aquellas en las que los clientes se Convierten en acreedores.
1.1.Cuenta corriente
Una cuenta Corriente bancaria es un contrato firmado entre una entidad financiera y su cliente, en virtud del cual dicha persona puede ingresar en la entidad importes En efectivo que conforman un saldo, del que puede disponer de forma inmediata Ya sea parcial o totalmente.
Persona física | ·Capacidad para Contratar una cuenta corriente las personas físicas con capacidad legal de Obrar, es decir, mayores emancipados. ·Los menores de Edad pueden ser titulares por iniciativa de sus tutores legales. |
Personas jurídicas | ·De carácter Público (ayuntamiento, instituto…) ·Asociaciones y Fundaciones sin ánimo de lucro. |
A.Clasificación de las cuentas Corrientes
Según el tipo de interés (tanto de Interés) Según la titularidad | Interés No recíproco | Interés diferente para los saldos Deudores y acreedores | |
Interés Fijo | El tipo de interés se mantiene Constante durante todo el periodo | ||
Interés Individual | Interés puede variar durante el Periodo de liquidación | ||
Individual | Cuentas corrientes abiertas de una Sola persona, que es el titular único y propietario. | ||
Colectivas | Cuentas corrientes que se abren a Nombre de 2 o más personas, siendo titulares y propietarios todas ellas | Indistintas: cualquiera de los Titulares puede disponer de los fondos | |
Teniendo en cuenta la disponibilidad De los fondos puede ser indistinta o conjuntas | Conjuntas: para disponer de los fondos Se requiere la firma de todos los titulares | ||
B.Carácterísticas de las cuentas Corrientes
·Disponibilidad Inmediata
·Servicio Caja
·Exige Pocos requisitos
·Disponer De los fondos mediante cheques
·Puede Disponer de tarjeta de débito
·Remuneración Escasa o nula
·Comunicación Al cliente mediante extracto bancario
èExtracto bancario: documento que Recoge de forma sistemática los movimientos de la cuenta corriente bancaria Durante un periodo de tiempo determinado, detallando sus fechas contables y de Valoración , así como los conceptos que los originan.
C.El IBAN (International Bank Account Number)
Es un código Internacional estandarizado que identifica las cuentas bancarias. Consta de 24 Dígitos y vincula directamente al cliente con la entidad bancaria. Su objetivo Es facilitar la correcta transmisión de datos para cobros y pagos Internacionales.
24 dígitos:
·Código De país
·Dígito De control
·Entidad
·Oficina
·DC
·Número De cuenta
D.Cancelación o cierre
Significa la Interrupción definitiva de las relaciones bancarias.
Las Condiciones generales de los contratos bancarios de cuenta corriente suelen Expresar la duración de estas cuentas indefinida, y pueden ser canceladas por Solicitud de la entidad bancaria o del titular.
La entidad Bancaria acostumbrada a reservarse el derecho a cancelar unilateralmente la Cuenta en las siguientes situaciones:
·Fallecimiento De la persona titular
·Disolución De la persona jurídica titular de la cuenta
·Declaración De quiebra
·Conducta Repetida por parte del cliente de presentación de cheques o domiciliación de Recibos de pago sin existir fondos suficientes
1.2.Imposición a plazo fijo
Consiste en La entrada de un capital por parte del cliente a la entidad financiera con el Compromiso de mantener en la entidad financiera dicho capital o depósito Durante un período de tiempo determinado.
Transcurrido Ese plazo la entidad devuelve el dinero junto con los intereses. También puede Pasar que los intereses se paguen periódicamente , entonces hay que tener en Cuenta:
·Liquidez
·Seguridad
·Rentabilidad
1.3.Plan de pensiones
Son Instrumentos de ahorro a largo plazo cuyo objetivo es completar la pensión de Jubilación de la S.S.
Es Voluntario.
Las Carácterísticas:
·Las Aportaciones que se realizan se adaptan a cada cliente
·Los Intereses que se producen las aportaciones se acumulan al capital aportado
·Al Llegar el vencimiento se puede optar por el cobro íntegro del capital acumulado O cobrar rentas periódicas.
àMargen de intermediación: diferencia entre interés de lo que Gana y lo que cobra
1.4.Documentos de uso en la cuenta Corriente
A.Cheque
Es un Documento mercantil por el que un banco se obliga al pago de una determinada Cantidad por orden de uno de sus clientes y con cargo a su cuenta corriente.
En la Emisión de cheques hay que tener en cuenta:
·Prevalece Los escrito en letra
·Cheque Nominativo
·Si El librador tiene menos fondos depositados en la cuenta que el importe del Cheque que ha emitido, el banco está obligado a pagarlo por el importe de los Fondos
·El Plazo para presentar un cheque al obro es de 15 días
Tipos de Cheques:
Cheque Conformado | Es un cheque ordinario en el que el Librado inserta una cláusula mediante la cual se acredita la autenticidad del Mismo y la existencia de fondos |
Cheque Cruzado | No se puede cobrar directamente sino que El tenedor tiene que ingresarlo en una cuenta bancaria. Su finalidad es Evitar el robo o la perdida. Se representa mediante dos líneas |
B.Pagaré
Es un Documento de crédito por el que una persona se obliga a pagar a otra entidad Una cantidad en una fecha y un lugar determinado.
La Diferencia del cheque y el pagaré es que el pagará tiene una fecha de Vencimiento por lo que no se puede cobrar antes de la fecha establecida.
2.ACTIVO BANCARIO
El activo Bancario está compuesto por todos los derechos de crédito que tiene el banco Sobre los clientes.
Punto A. Concesión de las operaciones,y C. Clasificación de las operaciones de activo…..Fotos
B.Agentes Que intervienen
·Prestamista. Es quien concede el préstamo o crédito al banco
·Prestatario. Es quien recibe el préstamo o crédito (el cliente)
·Avalista. Es la persona que garantiza al banco el cobro del crédito o préstamo en caso de Impago del prestatario
2.1.Descuento de títulos de crédito
Consiste en La presentación en el banco de unos títulos de crédito ya sean letras de cambio O pagarés, para su descuento. Es la operación de activo más usada por las Empresas para obtener liquidez a c/p.
La póliza de Riesgo establece:
Límite máximo | Total de efectos que podemos tener Descontados simultáneamente |
Tiempo máximo de anticipo | Desde la fecha de descuento del efecto O pagare hasta el vencimiento |
Gastos financieros | Son los intereses y comisiones que Aplicara al banco. Se calcula en función de: ·El importe ·El tiempo ·La aceptación |
Días máximos de descuento | El banco establece el número de días Hasta el vencimiento sino cobrara intereses por el mínimo establecido |
·Letra De cambio
Es un Derecho de cobro del que el librador, ordena al librado que pague cierta Cantidad de dinero al vencimiento del título al tenedor o tomador.
2.2.Crédito
Es la Cantidad de dinero que una entidad financiera pone a disposición de un cliente. Al cliente no se le entrega el importe total del crédito sino que la entidad Irá entregando cantidades parciales a petición del cliente.
Carácterísticas:
1.Se formaliza mediante póliza
Capital máximo disponible | ·Es el importe Máximo del que el cliente puede disponer ·Se pueden hacer Disposiciones totales o parciales | |
Intereses | Pueden ser fijos o variables y son de Tres tipos | ·Intereses Deudores( cliente al banco) ·Intereses Acreedores(banco al cliente) ·Intereses Excedidos(cliente al banco) |
Comisiones | ·Comisión de Apertura ·Comisión de Disponibilidad ·Comisión de Excedidos | |
Duración del crédito | Las operaciones suelen ser a corto Plazo,a 1 año | |
2.El crédito se instrumentaliza y está Vinculado a una cuenta corriente
3.Los intereses solo se cobran del Capital dispuesto y la liquidación puede ser al vencimiento o en periodos (más Común trimestrales)
4.Si hay acuerdo se puede prorrogar al Vencimiento
5.Se Pueden realizar ingresos en cuenta
2.3.Préstamo
Es una operación financiera en la que un prestamista entrega Al prestatario una cantidad fija de dinero al comienzo de la operación con la Condición de que el prestatario devuelva la cantidad junto con los intereses al Final de la operación.